Валютный контроль проводится в отношении операций по переводу средств, когда в них имеется иностранный элемент: нерезидент как сторона оплаты, иностранная валюта или иностранный банковский счет.
Валютный контроль
В чем суть
Валютный контроль проводится в отношении операций по переводу средств, когда в них имеется иностранный элемент: нерезидент как сторона оплаты, иностранная валюта или иностранный банковский счет. Например, когда резидент РФ приобретает или отчуждает другому резиденту РФ иностранную валюту. Или когда резидент РФ проводит оплату в пользу нерезидента РФ в рублях. Или же когда одно и то же лицо переводит рубли со счета в российском банке на счет в иностранном банке.

За проведением таких операций пристально следят ЦБ РФ и банки. Они проверяют обращение валюты, оценивают операции на соответствие валютному законодательству, запрашивают документы, которые подтверждают проведение сделки (например, договор, техническое задание, счет, акт сдачи-приемки работ и т.д.). Как правило, такой запрос направляет банк, проводящий операцию, и если документы не предоставить вовремя или в полном объеме, то банк может не провести транзакцию.

Процедура контроля и документы, которые нужно представить, различаются в зависимости от суммы сделки.

  • Если сумма сделки составляет менее 200 000 рублей, то компания должна только лишь уведомить банк о ней и сообщить о коде валютной операции;

  • Если сумма сделки составляет от 200 000 рублей до 6 000 000 рублей по экспортным контрактам или от 200 000 рублей до 3 000 000 рублей по импортным контрактам или кредитным договорам, то нужно предоставить документ, подтверждающий совершение операции (например, контракт, акт, счет);

  • Если сумма сделки превышает 6 000 000 рублей по экспортным контрактам или от 3 000 000 рублей по импортным контрактам, то нужно поставить контракт на учет в банке.
Для кого это важно
Валютный контроль затрагивает широкий круг лиц. Это и лица, принимающие средства от иностранцев (например, пользователей игр или лицензиатов), и лица, открывающие счета в иностранных банках.
На что нужно обратить внимание
  • По общему правилу, все валютные операции между резидентами запрещены.

  • Физическое или юридическое лицо должно уведомлять налоговый орган об открытии счетов в зарубежных банках и организациях финансового рынка. Если ИП не уведомил налоговый орган об открытии зарубежного счета, то ему грозит штраф от 40 000 до 50 000 рублей. Если это не сделало юридическое лицо, то штраф существенно выше: от 800 000 до 1 000 000 рублей.

  • Если лицо поставило товар или оказало услуги нерезиденту, оно обязано обеспечить поступление выручки на свой счет. Это называется «репатриация валюты». За нарушение этой обязанности резидент несет ответственность. Например, штраф в размере от 5 до 30% от суммы не зачисленных денежных средств, если оплата проходит в иностранной валюте.