Валютный контроль

Валютный контроль проводится в отношении операций по переводу средств, когда в них имеется иностранный элемент: нерезидент как сторона оплаты, иностранная валюта или иностранный банковский счет. Например, когда резидент РФ приобретает или отчуждает другому резиденту РФ иностранную валюту. Или когда резидент РФ проводит оплату в пользу нерезидента РФ в рублях. Или же когда одно и то же лицо переводит рубли со счета в российском банке на счет в иностранном банке.

За проведением таких операций пристально следят ЦБ РФ и банки. Они проверяют обращение валюты, оценивают операции на соответствие валютному законодательству, запрашивают документы, которые подтверждают проведение сделки (например, договор, техническое задание, счет, акт сдачи-приемки работ и т.д.). Как правило, такой запрос направляет банк, проводящий операцию, и если документы не предоставить вовремя или в полном объеме, то банк может не провести транзакцию.

Процедура контроля и документы, которые нужно представить, различаются в зависимости от суммы сделки.

• Если сумма сделки составляет менее 200 000 рублей, то компания должна только лишь уведомить банк о ней и сообщить о коде валютной операции;
  

• Если сумма сделки составляет от 200 000 рублей до 6 000 000 рублей по экспортным контрактам или от 200 000 рублей до 3 000 000 рублей по импортным контрактам или кредитным договорам, то нужно предоставить документ, подтверждающий совершение операции (например, контракт, акт, счет);
  
  
• Если сумма сделки превышает 6 000 000 рублей по экспортным контрактам или от 3 000 000 рублей по импортным контрактам, то нужно поставить контракт на учет в банке.
  

Валютный контроль затрагивает широкий круг лиц. Это и лица, принимающие средства от иностранцев (например, пользователей игр или лицензиатов), и лица, открывающие счета в иностранных банках.